Fatbike als bedrijfsmiddel: fiscale aftrek voor ondernemers

Gebruik je een fatbike voor je bedrijf, dan kun je de kosten ervan aftrekken van je winst en de btw terugvorderen. Deze pagina legt uit hoe de fiscale regels werken, inclusief afschrijving en aftrekposten.

Is een fatbike een bedrijfsmiddel?

Een fatbike die je zakelijk gebruikt, geldt in de belastingaangifte als een bedrijfsmiddel. Dat betekent dat je de aanschafprijs niet in één keer als kosten mag opvoeren, maar dat je deze moet afschrijven. Alleen als de fietsprijs lager is dan de zogenaamde 'kleine bedragen' (in 2024: € 2.500) kun je de kosten direct ten laste van de winst brengen.

De voorwaarden zijn dat je de fatbike voor minimaal 10% zakelijk gebruikt en dat je dit aannemelijk maakt, bijvoorbeeld met een rittenadministratie.

Afschrijven: zo werkt het

Je schrijft een fatbike af over de verwachte levensduur, doorgaans 3 tot 5 jaar. De jaarlijkse afschrijving bereken je door het verschil tussen de aanschafprijs en de restwaarde (circa 10-20% van de aanschafprijs) te delen door de levensduur. Stel je koopt een fatbike voor € 2.000 en verwacht een restwaarde van € 400, dan is de jaarlijkse afschrijving in 4 jaar: (2000 - 400) / 4 = € 400.

Deze afschrijving trek je af van je winst, waardoor je minder belasting betaalt.

Btw aftrekken: zakelijk of privé

Als ondernemer kun je de btw op de aankoop van een fatbike aftrekken, mits je de fiets voor de onderneming gebruikt. Bij gemengd gebruik (zakelijk en privé) kun je de btw naar rato aftrekken, op basis van het zakelijke gebruik. Voor het privégebruik betaal je dan een correctie.

Let op: voor de inkomstenbelasting geldt een ander regeling. Als je de fatbike ook privé gebruikt, moet je een deel van de kosten (het privégedeelte) weer bijtellen bij je winst. Een rittenadministratie of een logboek helpt om het onderscheid duidelijk te maken.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Naast de afschrijving kun je alle directe kosten voor je fatbike aftrekken van de winst. Denk aan:

• Onderhoud en reparaties
• Nieuwe accu's (als die onderdeel zijn van de fiets)
• Verzekering (als je een bromfietsverzekering nodig hebt)
• Stalling en parkeerkosten
• Accessoires zoals een stevig slot of fietstassen

Brandstofkosten (elektriciteit) kun je ook aftrekken, maar alleen als je een gescheiden meter hebt of een rittenregistratie bijhoudt. Gebruik je thuis een stopcontact, dan kun je een redelijke vergoeding per kilometer gebruiken, vergelijkbaar met de reiskostenregeling.

KOR en andere regelingen

Ben je een kleine ondernemer en maak je gebruik van de Kleineondernemersregeling (KOR), dan hoef je geen btw te berekenen over je omzet en kun je ook geen btw aftrekken. Dit kan gunstig zijn als je weinig btw hebt, maar voor een dure fatbike kan het nadelig zijn.

Daarnaast is er de mogelijkheid om een fatbike te leasen of te financieren. De leasekosten kun je dan volledig aftrekken als bedrijfskosten, en de btw is aftrekbaar voor zover je die in rekening krijgt. Een financial lease gaat vaak gepaard met een eigen risico en restwaarde.

Veelgestelde vragen

Moet ik een rittenadministratie bijhouden?

Niet iedereen is verplicht een rittenadministratie bij te houden, maar het is wel sterk aan te raden. Als je de fatbike ook privé gebruikt, moet je kunnen aantonen welk deel zakelijk is. Zonder administratie kan de Belastingdienst het hele gebruik als privé bestempelen.

Kan ik de btw terugvorderen als ik de fatbike onder de KOR val?

Nee, onder de KOR kun je geen btw aftrekken. Je kunt er ook voor kiezen om de KOR niet toe te passen, maar dan moet je wel btw in rekening brengen op je facturen. Het is een afweging die je per situatie moet maken.

Wat als ik een fatbike koop die als bromfiets is geregistreerd?

De fiscale regels zijn hetzelfde als voor een gewone elektrische fiets. Je kunt de kosten aftrekken en afschrijven, maar je moet wel rekening houden met extra kosten zoals wegenbelasting (die is er meestal niet voor bromfietsen) en een verzekeringsplicht.