Fiscale voordelen speed pedelec als zakelijke fiets

Een speed pedelec zakelijk rijden kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar de regels verschillen van die voor een gewone fiets. Wil je weten hoe het zit met bijtelling, de fietsregeling en aftrekposten? Lees dan verder.

Bijtelling voor de speed pedelec van de zaak

Een speed pedelec wordt door de Belastingdienst als een auto beschouwd als hij harder kan dan 25 km/u. Dat betekent dat je te maken kunt krijgen met bijtelling. De bijtelling geldt alleen als je de fiets ook privé gebruikt. Het percentage is doorgaans 22% over de cataloguswaarde, net als bij auto's, maar sommige regelingen kunnen gunstiger zijn.

Sinds enkele jaren is er een stimuleringsmaatregel voor emissievrije voertuigen. Voor een elektrische auto geldt een lager percentage, maar voor een speed pedelec is dat niet altijd zo. Het is verstandig om na te gaan of jouw speed pedelec in aanmerking komt voor een verlaagd tarief. Vaak kun je met een sluitende rittenadministratie aangeven dat je de fiets alleen zakelijk gebruikt, waardoor bijtelling achterwege blijft.

De fietsregeling: wat is het en werkt het voor speed pedelecs?

De fietsregeling is een regeling waarmee je als werknemer belastingvrij een fiets van je werkgever kunt krijgen. Voor een speed pedelec is deze regeling niet altijd toepasbaar, omdat de Belastingdienst een speed pedelec niet altijd als 'fiets' ziet. Toch zijn er mogelijkheden: sommige werkgevers hanteren een vergelijkbare regeling voor speed pedelecs.

Check eerst of jouw werkgever een fietsplan heeft en of de speed pedelec in de voorwaarden valt. De regeling houdt in dat de fiets uit het brutoloon wordt betaald, maar er kan een eigen bijdrage nodig zijn. Ook kan een werkgever een verhuurregeling opzetten. Laat je goed informeren door de salarisadministratie.

Aftrekposten voor ondernemers

Als ondernemer kun je de kosten voor een speed pedelec aftrekken van je winst. Denk aan de aanschafkosten (via afschrijving), onderhoud, verzekering en stroomkosten. De afschrijving is doorgaans over 5 jaar, met een restwaarde van circa 10%.

Je hebt keuze uit twee methodes: je kunt de werkelijke kosten aftrekken, of gebruikmaken van de vaste reiskostenvergoeding. Let op: de btw op de aanschaf is aftrekbaar als je de fiets zakelijk gebruikt. Bewaar alle facturen goed en noteer het zakelijk gebruik. Wanneer je de fiets ook privé gebruikt, moet je rekening houden met een correctie voor privégebruik.

KILOMETERVERGOEDING en reiskosten

Rij je met je speed pedelec voor je werk, dan kun je een onbelaste kilometervergoeding krijgen. Dit bedrag is in 2025 circa 0,23 euro per kilometer. Deze vergoeding geldt ook voor speed pedelecs, mits je werkgever of opdrachtgever dit toestaat.

Houd een rittenregistratie bij waaruit blijkt dat je de ritten daadwerkelijk voor de zaak maakt. Zo voorkom je discussies achteraf. De vergoeding is niet belast voor de werknemer, maar voor de ondernemer telt het als omzet.

Voorbeeldberekening van de kosten

Stel: je koopt een speed pedelec voor € 5.000. De afschrijving is over 5 jaar, dat is € 1.000 per jaar. Onderhoud en verzekering kosten gemiddeld € 300 per jaar. Stroomkosten zijn laag, ongeveer € 50 per jaar. Totale jaarlijkse kosten zijn dan circa € 1.350.

Als ondernemer kun je dit bedrag aftrekken van je winst, waardoor je netto minder belasting betaalt. Het exacte voordeel hangt af van je belastingtarief, dat in Nederland kan oplopen tot circa 49,5%. Een eenvoudige rekensom: bij een tarief van 40% bespaar je jaarlijks zo'n € 540.

Veelgestelde vragen

Geldt de bijtelling voor elke speed pedelec?

Nee, alleen als je de speed pedelec privé gebruikt en de Belastingdienst hem als auto aanmerkt. Als je een rittenadministratie bijhoudt en aantoont dat je minder dan 500 privékilometers rijdt, kun je de bijtelling in sommige gevallen ontwijken.

Kan ik de btw op een speed pedelec aftrekken?

Ja, als ondernemer kun je de btw op de aanschaf en onderhoud aftrekken, mits je de fiets voor minimaal 90% zakelijk gebruikt. Gebruik je hem ook privé, dan moet je een correctie toepassen.

Is er een investeringsaftrek van toepassing op een speed pedelec?

Voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) geldt dat je investering in bedrijfsmiddelen in aanmerking kan komen. Een speed pedelec kwalificeert als bedrijfsmiddel, maar het totaal van je investeringen moet boven de drempel van circa € 2.800 liggen.