Belastingdienst en speed pedelecs: bijtelling en btw

Als ondernemer kun je een speed pedelec zakelijk aanschaffen en de btw terugvragen. Maar let op de bijtelling voor privégebruik. Hier lees je hoe het werkt.

Is een speed pedelec een zakelijke auto?

Formeel is een speed pedelec een bromfiets, geen auto. Maar voor de inkomstenbelasting en btw wordt hij vaak gelijkgesteld aan een auto. Dat betekent dat de regels voor de bijtelling van toepassing kunnen zijn.

De Belastingdienst kijkt naar het feitelijke gebruik. Als je de speed pedelec ook privé gebruikt, moet je er rekening mee houden dat er een bijtelling geldt. Gebruik je hem uitsluitend voor zakelijke ritten, dan is er geen bijtelling.

Btw-aftrek bij aanschaf

Als ondernemer kun je de btw op de aanschaf van een speed pedelec terugvragen, mits je deze zakelijk gebruikt. Dat geldt ook voor de btw op accessoires en onderhoud.

Let op: de btw-aftrek is alleen volledig als je de fiets voor minstens 90% zakelijk gebruikt. Gebruik je hem minder zakelijk, dan mag je de btw gedeeltelijk terugvragen. Het is verstandig om een rittenregistratie bij te houden om je zakelijke gebruik te bewijzen.

Bijtelling voor privégebruik

Wanneer je de speed pedelec ook privé gebruikt, wordt de bijtelling berekend over de catalogusprijs. Voor een speed pedelec geldt een bijtellingspercentage van 7% over de consumentenadviesprijs, net als bij een elektrische auto.

Voor een fiets van 8.000 euro is dat dus 560 euro per jaar, waarover je inkomstenbelasting betaalt. Dit bedrag wordt opgeteld bij je winst. Houd er rekening mee dat er geen bijtelling geldt als je een verklaring van geen privégebruik aanvraagt en je niet meer dan 500 kilometer privé rijdt per jaar.

Kosten aftrekken van de winst

Behalve de btw kun je ook de kosten voor de speed pedelec aftrekken van je winst, zoals afschrijving, onderhoud, verzekering en stroomkosten. Dit verlaagt je belastbare winst.

Let op: als je de fiets ook privé gebruikt, mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Het is daarom belangrijk om een goede rittenregistratie bij te houden. Bij een auto van de zaak is dit vaak verplicht, maar voor een speed pedelec is het niet verplicht, wel aan te raden.

Voorbeeldberekening

Dit is een vereenvoudigd voorbeeld. De werkelijke bedragen hangen af van je persoonlijke situatie en het belastingtarief dat voor jou geldt.

Veelgestelde vragen

Moet ik een rittenregistratie bijhouden?

Het is niet verplicht, maar het is wel verstandig. Met een sluitende rittenregistratie kun je aantonen dat je de fiets zakelijk gebruikt en voorkom je discussies met de Belastingdienst.

Wat als ik de speed pedelec privé koop?

Als je hem privé koopt en zakelijk gebruikt, kun je alleen de kosten aftrekken op basis van het aantal zakelijke kilometers. De btw is dan niet aftrekbaar.

Geldt de bijtelling ook voor zzp'ers?

Ja, ook voor zzp'ers geldt de bijtelling als je de speed pedelec privé gebruikt. Het bedrag wordt bij je winst opgeteld, waarover je inkomstenbelasting betaalt.