E-bike woon-werk: fiscale regels en vergoedingen

Voor woon-werkverkeer met een e-bike kun je gebruikmaken van de onbelaste reiskostenvergoeding van maximaal 23 cent per kilometer in 2024. Als je e-bike als zakelijke auto wordt aangemerkt (bijv. een speed-pedelec), geldt bijtelling. Ontdek de regels en voordelen.

De reiskostenvergoeding voor woon-werkverkeer

De overheid staat sinds 2024 een onbelaste vergoeding toe van maximaal 23 cent per kilometer voor woon-werkverkeer. Deze regeling geldt voor alle vervoersmiddelen, dus ook voor de e-bike. Werkgevers mogen dit bedrag belastingvrij uitkeren, ongeacht of je met de auto, het OV of de fiets reist.

Voorwaarde is dat je werkgever een reiskostenregeling heeft en je daadwerkelijk reist. De vergoeding is bedoeld om de kosten van het woon-werkverkeer te dekken, maar je hoeft geen bonnetjes in te leveren. Het is een vaste kilometervergoeding.

Bijtelling voor zakelijke e-bikes

Als je een e-bike van de zaak krijgt en deze ook privé gebruikt, kan er sprake zijn van bijtelling. Dit is vooral relevant voor speed-pedelecs, die worden gezien als motorvoertuigen. Voor gewone e-bikes geldt doorgaans geen bijtelling, omdat ze niet als 'auto' worden aangemerkt in de wet.

Voor speed-pedelecs geldt hetzelfde bijtellingsregime als voor auto's: reken op 22% van de cataloguswaarde per jaar als je de fiets ook privé gebruikt. Dit wordt bij je inkomen opgeteld en je betaalt er belasting over. Vraag je werkgever om de exacte berekening.

Voor normale e-bikes is het vaak voordeliger: veel werkgevers bieden een fietsregeling aan waarbij je de fiets leaset of na een periode overneemt, met fiscaal voordeel.

Fiets van de zaak: hoe werkt dat?

Werkgevers kunnen een e-bike ter beschikking stellen via een fietsplan of leaseconstructie. Er zijn twee populaire opties:

• Fiets van de zaak: je mag de fiets gebruiken voor woon-werkverkeer en privé. Voor gewone e-bikes is geen bijtelling, dus dit is vaak voordelig.
• Fietslease: je leaset de fiets, betaalt maandelijks een bedrag, en na 3-4 jaar kun je hem overnemen tegen een restwaarde.

Let op: als je de fiets ook voor privé gebruikt, kan de werkgever een eigen bijdrage vragen. Deze eigen bijdrage is aftrekbaar van de bijtelling als die van toepassing is.

Subsidies en stimuleringsregelingen

Sommige gemeenten en provincies bieden subsidies voor elektrische fietsen, speciaal voor woon-werkverkeer. Zo zijn er regelingen zoals de 'Fiets van de Zaak'-regeling van de Belastingdienst, die werkgevers een fiscaal voordeel geeft bij het verstrekken van een fiets aan werknemers.

Daarnaast zijn er lokale initiatieven, bijvoorbeeld voor inwoners die met de e-bike naar een treinstation reizen. Informeer bij je gemeente naar mogelijkheden. Let op: deze subsidies wisselen vaak en zijn meestal tijdelijk.

Verzekering en fiscale regels: wat is verstandig?

Als je met een e-bike woon-werkverkeer rijdt, is het belangrijk om je verzekering te controleren. Veel inboedelverzekeringen dekken diefstal, maar alleen als de fiets thuis is gestald. Voor woon-werkverkeer is een eigen fietsverzekering aan te raden, zeker als je regelmatig in de stad parkeert.

Fiscaal gezien kun je de kosten van een fietsverzekering niet aftrekken, tenzij je ondernemer bent. Voor ondernemers geldt de btw op de aanschaf mogelijk als voorbelasting, mits de fiets voor 90% zakelijk wordt gebruikt. Overleg met een boekhouder voor specifiek advies.

Veelgestelde vragen

Kan ik de 23 cent per km ook krijgen als ik een e-bike van de zaak heb?

Nee, als je een fiets van de zaak hebt, mag je geen reiskostenvergoeding meer ontvangen voor de reizen die je met die fiets maakt. Het is een van de voorwaarden van de regeling.

Geldt de bijtelling voor alle e-bikes of alleen voor speed-pedelecs?

Voor gewone e-bikes (tot 25 km/u) is er geen bijtelling, omdat ze niet als motorvoertuig worden gezien. Speed-pedelecs worden wel als motorvoertuig aangemerkt en kunnen bijtelling met zich meebrengen.

Zijn de fiscale regels anders als ik zelfstandig ondernemer ben?

Ja, als ondernemer kun je de aanschaf van een e-bike afschrijven en de btw terugvorderen als je de fiets voor minimaal 90% zakelijk gebruikt. Daarnaast kun je de kosten voor onderhoud en verzekering aftrekken.