Elektrische scooter zakelijk aftrekken: dit kun je doen

Als ondernemer kun je een elektrische scooter op verschillende manieren aftrekken van de winst. Je kunt de btw terugvragen, gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de kosten voor privégebruik bijtellen. Met de juiste aanpak bespaar je honderden euro’s per jaar.

Btw-aftrek bij aanschaf en gebruik

Wanneer je een elektrische scooter zakelijk aanschaft, mag je de btw op de aankoopprijs aftrekken, mits je de scooter ook daadwerkelijk zakelijk gebruikt. De btw op de aankoop (21 procent) kun je in één keer terugvragen via je btw-aangifte.

Ook de btw op laadkosten, onderhoud en accessoires is aftrekbaar. Voor privégebruik geldt een correctie: als je de scooter ook privé gebruikt, moet je een deel van de btw terugbetalen. Dit kun je berekenen door de verhouding zakelijk-privé te bepalen, bijvoorbeeld op basis van gereden kilometers.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Een elektrische scooter is een bedrijfsmiddel waarop je de KIA kunt toepassen. De KIA is een fiscaal voordeel dat de investering in bedrijfsmiddelen stimuleert. Voor investeringen tussen circa 2.500 en 60.000 euro mag je een percentage van 28 procent van het investeringsbedrag in mindering brengen op je winst.

Bij een scooter van 5.000 euro levert dit een aftrek van 1.400 euro op. Rekenvoorbeelden: bij een winst van 50.000 euro en een belastingtarief van 37 procent, bespaar je netto zo’n 518 euro. Let wel: de KIA geldt alleen voor investeringen die langer dan een jaar worden gebruikt.

Kosten in de winst- en verliesrekening

Naast de aanschaf kun je ook de exploitatiekosten aftrekken: verzekering, onderhoud, laadkosten (inclusief thuis laden), en afschrijving. De afschrijving is een jaarlijkse kostenpost die het waardeverlies van de scooter weerspiegelt. Je mag afschrijven tot de restwaarde, bijvoorbeeld 30 procent van de aankoopprijs.

Als je de scooter privé gebruikt, moet je een correctie toepassen voor het privégedeelte. Dit kan op basis van een kilometeradministratie. Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, kun je de btw-correctie achterwege laten, maar dit moet je kunnen aantonen.

Rekenvoorbeeld: de financiële impact

Het belastingvoordeel hangt af van je winst en tarief. Bij een winst van 50.000 euro en een tarief van 37 procent levert de KIA een besparing van circa 414 euro op (1.120 × 37%). De btw-aftrek geeft direct 840 euro terug. Samen zorgt dit voor een aanzienlijke verlaging van de werkelijke kosten.

Elektrische scooter als auto van de zaak?

Hoewel een scooter geen auto is, gelden vergelijkbare regels voor de bijtelling. Als je de scooter ook privé gebruikt, moet je een bijtelling optellen bij je winst. Voor elektrische voertuigen geldt een verlaagd bijtellingspercentage van 8 tot 10 procent over de consumentenadviesprijs, afhankelijk van het jaar.

Voor een scooter van 6.000 euro is de bijtelling circa 480 euro per jaar, wat bij een belastingtarief van 37 procent netto 178 euro kost. Dit is lager dan de bijtelling voor een auto van 35.000 euro. Het is verstandig om de keuze tussen bijtelling of een kilometeradministratie goed af te wegen; een administratie kan voordeliger zijn voor kleine privéafstanden.

Veelgestelde vragen

Geldt de KIA ook als ik een tweedehands scooter koop?

Ja, de KIA geldt ook voor tweedehands bedrijfsmiddelen, zolang de investering minimaal 450 euro bedraagt en het om een bedrijfsmiddel gaat dat je langer dan een jaar gebruikt.

Wat als ik de scooter alleen privé gebruik?

Dan kun je de btw niet aftrekken en de kosten niet opvoeren. Je kunt dan beter de scooter privé kopen en zakelijke kilometers declareren via een kilometervergoeding.

Moet ik een rittenadministratie bijhouden?

Niet verplicht, maar wel aanbevolen. Bij een controle wil de Belastingdienst kunnen zien dat je de scooter zakelijk gebruikt. Een eenvoudig logboek met datum, afstand en reden van de rit is voldoende.