Belastingvoordelen elektrische bakfiets: zo benut je ze

Een elektrische bakfiets is duur in aanschaf, maar de overheid biedt verschillende fiscale voordelen die de netto kosten flink verlagen. Dit artikel vertelt je hoe je btw-aftrek, MIA/VAMIL en andere regelingen optimaal benut.

Btw-aftrek voor ondernemers

Ben je ondernemer en gebruik je de bakfiets zakelijk? Dan kun je de btw op de aanschaf en onderhoud terugvragen. De bakfiets is dan een bedrijfsmiddel. Je trekt de btw af via je btw-aangifte. Let op: gebruik je de bakfiets ook privé? Dan moet je een correctie toepassen voor het privégebruik. Bij een bakfiets van circa 5000 euro ex-btw scheelt dat 21% btw, dus 1050 euro.

Daarnaast kun je de btw op accessoires, reparaties en laadpalen thuis aftrekken, mits het zakelijk gebruik boven de 10% ligt.

MIA en VAMIL: extra voordeel op de balans

De Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) zijn regelingen voor ondernemers die investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Elektrische bakfietsen staan op de milieulijst en komen vaak in aanmerking.

Met VAMIL mag je 75% van het investeringsbedrag willekeurig afschrijven, bijvoorbeeld in één jaar. Dat verlaagt je belastbare winst in het jaar van aanschaf. MIA biedt een extra aftrek van 27% of 36% van het investeringsbedrag, afhankelijk van de milieuklasse. Voor een investering van 5000 euro kan dat 1350 tot 1800 euro schelen.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Naast MIA/VAMIL kun je ook KIA toepassen. Dit is een generieke aftrekpost voor investeringen van 2.500 tot 350.000 euro. De KIA is een percentage van het investeringsbedrag: 28% over het deel tot 65.000 euro, en lagere percentages daarboven. Voor een bakfiets van 5.000 euro is dat 1.400 euro aftrek.

Let op: KIA en MIA zijn niet altijd te combineren op hetzelfde bedrag. Je mag de aftrekposten niet dubbel toepassen. Vaak kies je de regeling die het gunstigst is. Een adviseur kan je helpen de optimale combinatie te vinden.

Stappenplan: zo claim je de voordelen

1. Zorg dat je de bakfiets zakelijk registreert in je administratie.
2. Vraag een offerte aan bij de leverancier en vermeld de btw.
3. Controleer of de bakfiets op de actuele milieulijst staat (deze verschijnt jaarlijks).
4. Dien vóór 1 mei na het investeringsjaar de MIA/VAMIL-aanvraag in bij RVO.
5. Vermeld de investering in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Bewaar de factuur en het bewijs van de milieulijst goed. Zonder deze documenten kun je de voordelen niet claimen.

Veelgestelde vragen

Kan ik ook als particulier belastingvoordeel krijgen?

Nee, de genoemde regelingen zijn alleen voor ondernemers. Particulieren kunnen wel gebruikmaken van de btw-teruggave voor zonnepanelen, maar die geldt niet voor bakfietsen.

Moet ik de bakfiets op de zaak zetten?

Dat is niet verplicht. Als je de bakfiets privé koopt en zakelijk gebruikt, kun je alleen de btw over het zakelijke deel terugvragen. Zet je hem op de zaak, dan gelden extra regels voor privégebruik.

Wat als ik de bakfiets binnen 5 jaar verkoop?

Als je de bakfiets binnen de afschrijvingstermijn verkoopt, kan de Belastingdienst een deel van de aftrek terughalen. Je moet dan een desinvesteringsbijtelling toepassen.