Bijtelling elektrische auto 2025: wat verandert en wat kost dat jou?

Vanaf 2025 betaal je voor een elektrische auto 17% bijtelling over de cataloguswaarde, in plaats van 16% in 2024. Voor duurdere auto's geldt een hoger percentage. Dit overzicht toont de impact op je maandelijkse kosten.

De nieuwe bijtellingspercentages voor 2025

In 2025 wordt de bijtelling voor elektrische auto's vastgesteld op 17% van de cataloguswaarde, voor het deel tot een bepaalde grens. Voor het bedrag daarboven geldt het reguliere tarief van 22%. Deze grens ligt in 2025 op circa € 30.000. Dat betekent dat een auto van € 45.000 een bijtellingsgrondslag heeft van € 30.000 × 17% + € 15.000 × 22% = € 5.100 + € 3.300 = € 8.400 per jaar.

Voor zelfstandigen geldt dezelfde systematiek, maar zij kunnen de bijtelling ook als privégebruikcorrectie zien. Het is verstandig om de exacte grens te checken bij de Belastingdienst, want die kan jaarlijks wijzigen.

Rekenvoorbeeld: werknemer met een auto van € 40.000

Stel, je rijdt een elektrische auto met een cataloguswaarde van € 40.000. In 2024 betaal je 16% bijtelling over het hele bedrag: € 6.400 per jaar, oftewel circa € 533 per maand. In 2025 wordt dat 17% over de eerste € 30.000 en 22% over de rest: € 5.100 + € 2.200 = € 7.300 per jaar, wat neerkomt op circa € 608 per maand. Een stijging van ongeveer € 75 per maand.

Bij een auto van € 60.000 wordt het verschil groter: in 2024 was de jaarlijkse bijtelling € 9.600 (16%), in 2025 wordt het € 5.100 + € 6.600 = € 11.700, een stijging van € 175 per maand. Houd dus rekening met een hogere netto-afdracht.

Wat betekent dit voor je netto salaris?

De bijtelling verhoogt je belastbaar inkomen. Het exacte effect op je netto salaris hangt af van je belastingschijf. In de hoogste schijf (49,5% in 2024) betekent elke € 100 bijtelling een netto-afdracht van circa € 49,50. Bij een stijging van € 1.000 per jaar is dat dus zo'n € 40 per maand minder nettoloon.

Let op: sommige werkgevers hanteren een eigen bijdrageregeling. Check je arbeidsvoorwaarden of de cao om te zien of je werkgever de hogere bijtelling compenseert.

Zelfstandigen: let op de btw-correctie

Als zelfstandige betaal je niet alleen inkomstenbelasting over de bijtelling, maar ook een btw-correctie voor privégebruik. In 2025 blijft die correctie voor elektrische auto's gunstig: je betaalt in plaats van 2,7% van de cataloguswaarde (inclusief btw) een bedrag dat is gebaseerd op de werkelijke kosten van privégebruik, maar vaak lager uitvalt.

Het is verstandig om een rittenregistratie bij te houden, want daarmee kun je aantonen dat het aandeel privékilometers beperkt is. Advies: bereken vooraf je totale kosten met een adviseur om verrassingen te voorkomen.

Subsidies en fiscale voordelen na 2025

Naast de bijtelling zijn er andere regelingen die elektrisch rijden aantrekkelijk houden. De aanschafsubsidie voor private kopers (SEPP) geldt nog steeds voor tweedehands auto's tot circa € 45.000, maar het budget is beperkt. Ook zijn er lokale voordelen, zoals vrijstelling van wegenbelasting die in 2025 gedeeltelijk blijft bestaan, maar vanaf 2026 stapsgewijs wordt afgebouwd.

Voor zakelijke rijders geldt dat de bijtellingspercentages voorlopig stabiel lijken, maar de overheid wil het aantal elektrische auto's blijven stimuleren. Blijf op de hoogte van de jaarlijkse belastingplannen.

Veelgestelde vragen

Geldt de 17% bijtelling ook voor occasion-elektrische auto's?

Ja, de bijtelling is gekoppeld aan de cataloguswaarde van de auto, niet aan de leeftijd. Ook voor tweedehands elektrische auto's geldt het lage percentage, maar alleen als de auto nieuw is aangemeld voor de bijtellingsregeling. Check dit bij aanschaf.

Kan ik de bijtelling verlagen door een lagere cataloguswaarde te kiezen?

De cataloguswaarde wordt bepaald door de importeur en is meestal niet beïnvloedbaar. Wel kun je kiezen voor een uitvoering zonder dure opties, want die verhogen de waarde.

Wat gebeurt er als de auto meer dan 15 jaar oud is?

Voor auto's ouder dan 15 jaar geldt een aangepaste bijtellingsregeling. De bijtelling wordt dan berekend over de waarde in het economisch verkeer in plaats van de cataloguswaarde, wat vaak gunstiger is.