BTW-aftrek op laadpalen en EV's: nieuwe regels in 2025 voor ondernemers

Vanaf 2025 zijn er wijzigingen in de btw-regels voor elektrische auto's en laadpalen. Deze gids legt uit hoe je als ondernemer de btw kunt aftrekken op aanschaf, gebruik en laadkosten.

Wat verandert er in 2025 voor de btw-aftrek op laadpalen?

Met ingang van 2025 zijn er nieuwe afspraken binnen de EU over de btw-behandeling van laadpalen. Voor ondernemers die een laadpaal aanschaffen voor zakelijk gebruik, blijft de btw aftrekbaar, maar er zijn strengere eisen aan de administratie. Je moet kunnen aantonen dat de laadpaal minimaal 90% zakelijk wordt gebruikt. Als je de laadpaal ook privé gebruikt, is er een correctie. De btw op de elektriciteit die je via de laadpaal afneemt, is aftrekbaar tot het percentage van zakelijk gebruik. Ondernemers die laadpalen plaatsen voor klanten of als dienstverlening, hebben te maken met specifieke regels voor de btw op de laadgelegenheid.

De btw-aftrek op elektrische auto's: naslag en voorwaarden

Voor elektrische auto's geldt in Nederland dat de btw op de aanschaf aftrekbaar is als de auto volledig zakelijk wordt gebruikt. In 2025 blijft dit zo, maar er is wel een wijziging voor auto's die ook privé gebruikt worden. Voor die auto's geldt een aftrekpercentage dat is gebaseerd op de werkelijke verhouding zakelijk/privé gebruik. De Belastingdienst hanteert hiervoor een norm, maar je kunt ook een eigen rittenregistratie bijhouden. Voor bestelauto's zonder btw-aftrek was er eerder een vrijstelling, maar die vervalt in 2025. Het is belangrijk om je facturen en administratie op orde te hebben om btw terug te vragen.

Overzicht: btw-aftrek op laadpalen in Nederland

Praktische tips voor ondernemers: hoe regel je de btw-aftrek?

• Houd een sluitende administratie bij van alle laadkosten, inclusief laadpassen en thuisladen.
• Zorg dat je op facturen van laadpalen het btw-nummer van de leverancier vermeld ziet staan.
• Stel een rittenregistratie op als je de auto ook privé gebruikt, om het zakelijke percentage te onderbouwen.
• Overweeg om een laadpaal op naam van de BV te zetten in plaats van privé.
• Vraag een vooroverleg aan bij de Belastingdienst bij twijfel over de aftrek, vooral bij bijzondere constructies.

Veelgemaakte fouten bij btw-aftrek op laadpalen

Een veelgemaakte fout is het aftrekken van de volledige btw op een laadpaal terwijl er ook privé wordt geladen. De Belastingdienst kan dan een correctie opleggen. Een andere fout is het niet gescheiden bijhouden van zakelijke en privé-laadsessies, wat leidt tot een lagere aftrek. Ook vergeten ondernemers om de btw op de elektriciteit voor thuisladen terug te vragen, terwijl dat via de jaarlijkse btw-aangifte kan. Tot slot is het niet verplicht, maar wel verstandig om een laadpaal te laten registeren en te kiezen voor een laadpas die aparte facturen genereert per laadsessie.

Veelgestelde vragen

Kan ik de btw terugvragen op de aanschaf van een laadpaal als ik ook privé laad?

Ja, maar alleen gedeeltelijk. Je mag de btw aftrekken naar rato van het zakelijk gebruik. Als je bijvoorbeeld 70% zakelijk laadt, kun je 70% van de btw aftrekken.

Geldt er een speciale regeling voor de btw op snelladen in 2025?

Er zijn geen landelijke wijzigingen specifiek voor snelladen, maar de btw-aftrek voor snellaadsessies is gewoon mogelijk op basis van je zakelijke gebruik. Let op dat je facturen bewaart.

Wat als ik een elektrische leaseauto heb? Kan ik de btw aftrekken?

Bij een private lease is de btw meestal niet aftrekbaar, omdat de leaseprijs inclusief btw is. Bij operational lease voor de zaak kun je de btw aftrekken als je de auto zakelijk gebruikt.