Belastingvoordelen voor EV-lease in de winter: aftrekposten

De winter brengt extra kosten met zich mee voor je EV, maar sommige daarvan zijn fiscaal aftrekbaar als je een leaseauto hebt. Dit zijn de belangrijkste regels en aftrekposten.

Bijtelling onveranderd, maar extra voordelen voor EV's

De bijtelling voor elektrische leaseauto's is gunstig: in 2025 bedraagt die 17% over de cataloguswaarde tot 30.000 euro en 22% over het meerdere. Dit percentage verandert niet door het winterseizoen. Wel is er een belangrijk fiscaal voordeel: voor EV's geldt een lagere bijtelling voor de eerste 30.000 euro, en dat is een vast voordeel. Daarnaast zijn er subsidies voor de aanschaf van laadpalen thuis, die kunnen oplopen tot circa 500 euro per jaar via de Investeringssubsidie duurzame energie (ISDE). In de winter kun je die extra gebruiken, want thuis laden is goedkoper dan openbaar laden.

Winterbanden: aftrekbaar als zakelijke kosten?

Als je een leaseauto hebt en je betaalt zelf voor winterbanden, dan zijn die kosten in principe aftrekbaar als zakelijke kosten, mits de auto zakelijk wordt gebruikt. De leasemaatschappij peutert vaak een bedrag voor winterbanden in de leaseprijs, maar als je ze zelf koopt, kun je de BTW en de aanschafkosten declareren. Let op: het moet gaan om kosten die je maakt voor je werk. Bij een private lease is aftrek niet mogelijk, maar bij een zakenauto wel. Winterbanden zijn geen aparte fiscale aftrekpost, maar tellen mee als autokosten die je kunt opvoeren in je aangifte.

Laadkosten en salderen: wat mag je declareren?

Laadkosten voor je elektrische leaseauto zijn aftrekbaar als zakelijke kosten. Als je thuis laadt, kun je de kosten van de laadpaal en de elektriciteit opvoeren. De Belastingdienst hanteert vaak een forfait of een werkelijke kostenvergoeding; houd je administratie nauwkeurig bij. In de winter stijgen je laadkosten door een lager rendement, maar die zijn gewoon aftrekbaar. Als je een laadpaal laat installeren, kun je de aanschaf en installatie afschrijven over 5 jaar. Ook de vaste lasten, zoals abonnementskosten voor een laadpas, zijn aftrekbaar.

Reiskostenvergoeding en de vrije ruimte

Als je woon-werkverkeer met je EV doet, kun je een onbelaste reiskostenvergoeding krijgen van je werkgever, maximaal 0,23 euro per kilometer in 2025. Dit geldt ook voor elektrische auto's. Sommige werkgevers geven een hogere vergoeding voor EV's vanwege de lagere CO2-uitstoot, maar dat is niet verplicht. De vergoeding is onbelast zolang deze binnen de vrije ruimte van de werkkostenregeling valt. Let op: als je een hoge vergoeding krijgt, kan dat gevolgen hebben voor je bijtelling. Wintermaanden veranderen hier niets aan.

Subsidies voor laadinfrastructuur op de zaak

Voor ondernemers zijn er subsidies beschikbaar voor laadpalen op de zaak, zoals de MIA (Milieu-investeringsaftrek) en VAMIL. Die kunnen in de winter extra aantrekkelijk zijn, omdat je werknemers je kunt laten laden zonder dat het extra kost. De MIA biedt een aftrek van circa 27% van het investeringsbedrag, bovenop de gewone afschrijving. Voor een laadpaal van 1000 euro scheelt dat al snel zo’n 270 euro aan belasting. Ook voor particulieren is er een regeling voor thuislaadpalen, maar die is beperkt tot publieke laadpalen in sommige gemeenten. Informeer bij de RVO naar de actuele regelingen.

Veelgestelde vragen

Kan ik winterhanddoeken of een sneeuwborstel aftrekken?

Ja, als je deze kosten maakt voor je auto die je zakelijk gebruikt, zijn ze aftrekbaar als autokosten. Bewaar de bonnetjes en vermeld ze in je administratie, maar ze moeten wel redelijk zijn.

Verandert de bijtelling in de winter vanwege lagere actieradius?

Nee, de bijtelling blijft het hele jaar gelijk. De lagere actieradius bij kou heeft geen fiscale gevolgen.

Zijn de kosten voor een laadpas aftrekbaar?

Ja, abonnementskosten en transactiekosten voor laadpassen zijn aftrekbaar als zakelijke kosten, mits je de auto zakelijk gebruikt. Houd een overzicht bij van je laadsessies.